Fremveksten av den digitale økonomien har medført nye utfordringer for tradisjonelle mva-systemer. For å løse disse utfordringene har EU innført «VAT in the Digital Age» (ViDA), et nytt tiltak som skal sikre rettferdig og effektiv innsamling av mva for bedrifter som selger varer eller tjenester på nett til kunder i EU. Vi har sett nærmere på ViDA tidligere, og i denne artikkelen gir vi en oversikt og svarer på noen av de vanligste spørsmålene om dette viktige temaet.
Raske svar:
Hva er ViDA?
Hvorfor er «VAT in the Digital Age»-tiltaket fra EU nødvendig?
Hvem gjelder ViDA-tiltaket for?
Hvordan vil fakturaer endres som følge av ViDA?
Påvirker ViDA kun transaksjoner på tvers av landegrenser?
Kommer ViDA til å påvirke dagens CTC-modeller i landene som implementerer mandatet for sending/mottak av e-fakturaer?
VAT in the Digital Age timeline
Hva er de viktigste fordelene med ViDA-forslagene?
Hvordan kan du velge en tjenesteleverandør med hensyn til ViDA-kravene?
Hvordan kan Pagero hjelpe?
Hva er ViDA?
ViDA er et sett med forskrifter som EU-kommisjonen har innført for å oppdatere dagens mva-system til den digitale tidsalderen. De har som mål å sikre at mva samles inn på en rettferdig og effektiv måte for bedrifter som selger varer og tjenester på nett til kunder i EU, uavhengig av om de er basert i eller utenfor EU.
Hvorfor er «VAT in the Digital Age» -tiltaket fra EU nødvendig?
Dagens mva-system ble utformet for tradisjonelle virksomheter, og det tar ikke tilstrekkelig høyde for utfordringene som er knyttet til den digitale økonomien. I tillegg er det ofte mva-svindel i forbindelse med mva-rapportering, siden dataene for transaksjoner i EU kontrolleres flere måneder etter at de leveres. Dette gjør det vanskelig for medlemslandene å avdekke skatteunndragelse. ViDA skal sikre rettferdig og effektiv innsamling av mva i EU.
Hvem gjelder ViDA-tiltaket for?
ViDA gjelder for bedrifter som selger varer eller tjenester til kunder i EU, uavhengig av om de er basert i eller utenfor EU. Dette inkluderer nettbaserte markedsplasser, plattformer og mellommenn som tilrettelegger for salg mellom selgere og kjøpere.
Hvordan vil kravene til faktura endres som følge av ViDA?
I henhold til ViDA må bedrifter inkludere ekstra informasjon på fakturaene for å overholde de nye forskriftene. Dette inkluderer leverandørens og kundens mva-nummer, leveringsstedet samt hvilken mva-sats som brukes. I tillegg må bedrifter som bruker nettbaserte markedsplasser eler plattformer til å selge produkter eller tjenester, sikre at korrekt mva faktureres og samles inn av plattformen.
I tillegg til en reform for sending/mottak av e-fakturaer foreslår EU-kommisjonen også enhetlige DRR-krav (Digital Reporting Requirements), som blir obligatorisk for transaksjoner innenfor fellesskapet og valgfri for nasjonale transaksjoner fra 2028.
Vil du ha mer informasjon om ViDA?
Påvirker ViDA kun transaksjoner på tvers av landegrenser?
Nei, ViDA gjelder for alt salg av varer eller tjenester til kunder i EU, uavhengig av om det foregår på tvers av landegrenser. Det betyr at bedrifter som er basert i EU og selger til kunder i sitt eget land, også blir påvirket av de nye forskriftene.
Medlemslandene får muligheten til å innføre DRR for transaksjoner som ikke dekkes av DRR innenfor fellesskapet (altså nasjonal levering av varer og tjenester). Funksjonene for nasjonale DRR-systemer må tilpasses DRR innenfor fellesskapet. Siden hvert medlemsland må innføre et DRR-system for transaksjoner innenfor fellesskapet, forventer vi at mange, om ikke alle, kommer til å benytte seg av denne investeringen ved å utvide den til også å gjelde for nasjonale transaksjoner
Kommer ViDA til å påvirke dagens CTC-modeller i landene som implementerer mandatet for sending/mottak av e-fakturaer?
Det korte svaret er ja, men det avhenger av statusen og implementeringen av sending/mottak av e-fakturaer / DRR. Hvert medlemsland må sikre at implementeringen er i tråd med ViDA-forslaget.
I vårt whitepaper presenterer vi en oversikt over EU-medlemslandene som har krav til sending/mottak av e-fakturer samt DRR-lignende krav, og vi kommer også med en vurdering av hvordan disse landene kan påvirkes av ViDA-tiltaket.
VAT in the Digital Age timeline
Her er noen av de viktigste milepælene og datoene knyttet til ViDA-tiltaket:
Desember 2022: Europakommisjonen publiserte ViDA-forslaget (VAT in the Digital Age).
November 2024: Rådet for økonomi og finans (ECOFIN) ble enige om ViDA-pakken enstemmig.
Februar 2025 - Europaparlamentet godkjente ViDA-forslaget.
Mars 2025 - ViDA fullt ratifisert av Det europeiske råd. Obligatorisk innenlandsk e-fakturering mulig uten EU-godkjenning.
April 2025 - ViDA trer i kraft. Obligatorisk innenlandsk e-fakturering blir mulig uten EU-godkjenning.
Juli 2030: Trinn 2: DRR blir obligatorisk for transaksjoner innen EU og valgfritt for innenlandske transaksjoner.
Du finner mer informasjon om viktige datoer Pageros ViDA-guide.
Hva er de viktigste fordelene med ViDA-forslagene?
Innen 2025 er det anslått at nesten 80 prosent av alle organisasjoner i hele verden må bytte til å sende/motta e-fakturaer, enten på grunn av lovbestemmelser eller fordi forretningspartnerne krever det. Med de kommende kravene i land som Frankrike, Polen og Spania, er trenden tydelig.
Men hvor passer ViDA inn i dette landskapet som er i stadig utvikling, og hvilke konsekvenser får det for bedrifter i både umiddelbar og fjern fremtid?
En nærmere titt på ViDA-spesifikasjonene viser tre hovedfordeler for bedrifter:
Overgang til øyeblikkelig digital rapportering kan føre til betydelig færre tilfeller av kriminell mva-svindel.
Tiltaket vil fremskynde bruken av digital teknologi og gi tilgang til de iboende fordelene ved digitale overganger, for eksempel forbedrede driftsprosesser, økt produktivitet og reduserte driftskostnader.
Implementeringen av en felles plattform for mva-registrering fører til at det ikke lenger er behov for flere registreringskanaler.
Det er helt avgjørende at bedrifter inkluderer ViDA-forslaget i sine egne planer for digital utvikling. Ellers vil de havne i bakevjen, og det vil være utfordrende for dem å være konkurransedyktige når forslaget trer i kraft.
Hvordan kan du velge en tjenesteleverandør med hensyn til ViDA-kravene?
Endringene som følge av ViDA truer i horisonten, men bedrifter kan ta i bruk flere strategier. De største fordelene vil sannsynligvis oppnås ved å samarbeide med en tjenesteleverandør som kan hjelpe kunder i alle de aktuelle områdene ved hjelp av teknologi som kan tilpasses. Det sikrer ikke bare samsvar i driften – det gir også tilgang til eksperter på å innfri regler.
Derfor bør de viktigste beslutningstakerne når det gjelder økonomi, for eksempel finansdirektører, finanssjefer og skatteforvaltere, tenke gjennom følgende: Finnes det en tjenesteleverandør som kan navigere i de intrikate kravene til ViDA og andre globale pålegg?
Hvordan kan Pagero hjelpe?
Ved hjelp av Pageros åpne nettverk har vi hjulpet bedrifter med å strømlinjeforme prosesser for order-to-cash, purchase-to-pay og transportstyring, samtidig som vi sikrer at vi oppfyller globale krav for transaksjoner av dokumenter i henhold til kravene, noe som gir tilgang til nøyaktige og pålitelige forretningsdata. Dette oppnås ved hjelp av én skalerbar tilkobling – uavhengig av sted, bransje, størrelse eller ERP-landskap.
Bedrifter som vil finne ut hvordan de kan overholde ViDA-krav og forberede seg på de mange globale kravene om sending/mottak av e-fakturaer, kan ta kontakt. Hvis du arbeider med en strategi for et overgangsprosjekt, hjelper ekspertene våre deg gjerne.
Konklusjon
Avslutningsvis er ViDA-tiltaket et viktig grep for å tilpasse dagens mva-system for den digitale tidsalderen. Ved å sikre at mva samles inn på en rettferdig og effektiv måte, vil tiltaket bidra til å sikre like konkurransevilkår for bedrifter samt forhindre tapt inntekter for myndighetene. Det er viktig at bedrifter som selger varer eller tjenester på nett til kunder i EU, forstår konsekvensene av ViDA og sørger for compliance for å unngå potensielle straffer.
Denne teksten ble opprinnelig publisert 11. april 2023, og den ble sist oppdatert 18. mars 2025.