Lösung für die Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA)

Die Initiative VAT in the Digital Age (ViDA) ist ein Vorschlag der Europäischen Kommission zur Modernisierung und Verbesserung des EU-Mehrwertsteuersystems. Diese Initiative zielt darauf ab, das Mehrwertsteuersystem unternehmensfreundlicher, betrugsresistenter und besser an die digitale Wirtschaft angepasst zu machen.

Hier sind die wichtigsten Komponenten der ViDA-Initiative:

1. Aktualisierte Regeln für die Plattformwirtschaft: Plattformen, die Dienstleistungen wie Personenbeförderung und kurzfristige Beherbergung anbieten, sind für die Erhebung und Abführung der Mehrwertsteuer verantwortlich, wenn ihre Nutzer dies nicht tun. Dies gewährleistet ein einheitliches Vorgehen in der gesamten EU und erleichtert die Einhaltung der Vorschriften für kleine Unternehmen.
2. Einheitliche Mehrwertsteuerregistrierung: Aufbauend auf dem bestehenden Modell einer einzigen Mehrwertsteuer-Anlaufstelle (One Stop Shop, OSS) ermöglicht es dieser Vorschlag Unternehmen, die an Verbraucher in einem anderen EU-Land verkaufen, ihre Mehrwertsteuerpflichten über ein Online-Portal in einem EU-Land zu erfüllen.
3. Digitale Echtzeit-Berichterstattung (DRR): Dies beinhaltet die Einführung einer digitalen Echtzeit-Berichterstattung für den grenzüberschreitenden Handel auf der Grundlage der elektronischen Rechnungsstellung. Die Änderung zielt darauf ab, Mehrwertsteuerbetrug zu reduzieren und die administrativen Kosten für Unternehmen zu senken.

Diese Maßnahmen sollen den EU-Ländern dabei helfen, mehr Mehrwertsteuereinnahmen zu erzielen, Betrug einzudämmen und das Mehrwertsteuersystem für Unternehmen, insbesondere KMU, effizienter zu gestalten.

ViDA führt mehrere technische Änderungen bei der elektronischen Rechnungsstellung ein, die darauf abzielen, die Mehrwertsteuerverfahren in der gesamten EU zu modernisieren und zu vereinfachen. Hier sind die wichtigsten Änderungen:

1. Verpflichtende elektronische Rechnungsstellung: Ab Juli 2030 wird die elektronische Rechnungsstellung für grenzüberschreitende Transaktionen zwischen Unternehmen (B2B) und zwischen Unternehmen und Behörden (B2G) innerhalb der EU verpflichtend. E-Rechnungen müssen in einem standardisierten Format (in der Regel konform mit EU-Standards wie EN16931) und innerhalb von 10 Tagen nach der Lieferung ausgestellt werden.
2. Digitale Echtzeit-Berichterstattung: Die Einführung der Digital Reporting Requirements (DRR) verpflichtet Unternehmen dazu, E-Rechnungsdaten in Echtzeit an die Steuerbehörden zu melden. Ziel ist es, den Mehrwertsteuerbetrug einzudämmen und die Effizienz der Steuererhebung zu verbessern.
3. Abschaffung der zusammenfassenden Meldung: Die zusammenfassende Meldung, mit der Unternehmen derzeit grenzüberschreitende Umsätze melden, wird schrittweise abgeschafft. Stattdessen werden die erforderlichen Daten über die neuen Systeme zur elektronischen Rechnungsstellung und digitalen Berichterstattung erfasst.
4. Interoperabilität und Standardisierung: Die Initiative fördert die Interoperabilität und Standardisierung von E-Rechnungs-Systemen in den EU-Mitgliedsstaaten und erleichtert es Unternehmen, die Mehrwertsteuerbestimmungen einzuhalten, unabhängig davon, in welchen Ländern der EU sie tätig sind.

Diese Änderungen sollen die Transparenz erhöhen, den Verwaltungsaufwand verringern und den Mehrwertsteuerbetrug wirksamer bekämpfen.

Unternehmen müssen bei grenzüberschreitenden Transaktionen innerhalb der EU auf elektronische Rechnungsstellung umstellen. Das bedeutet, dass herkömmliche Papierrechnungen nicht mehr ausreichen und Unternehmen E-Rechnungs-Systeme und -Lösungen einführen müssen, die den EU-Standards entsprechen. 

Darüber hinaus wird die Einführung von Echtzeit-Anforderungen zur digitalen Berichterstattung dazu führen, dass Unternehmen Rechnungsdaten unverzüglich an die Steuerbehörden melden müssen. Dies setzt voraus, dass E-Rechnungs-Systeme in staatliche Plattformen integriert werden können. 

Wir betreiben ein offenes, globales Netzwerk, das es Unternehmen ermöglicht, elektronische Rechnungen und andere Geschäftsdokumente sicher und konform auszutauschen. Dieses Netzwerk ist mit verschiedenen staatlichen Plattformen für E-Dokumente verbunden und unterstützt die Compliance mit den Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung in über 80 Ländern. 

Unsere Technologie kann in jedes ERP-System, Rechnungs-Workflow-Tool oder jede Steuertechnologie integriert werden. Dadurch wird sichergestellt, dass die Unternehmen ihre Geschäftstätigkeit fortsetzen können, ohne ihre bestehenden Systeme überarbeiten zu müssen. 

ViDA wirkt sich auf Unternehmen jeder Größe aus, von kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) bis hin zu großen multinationalen Konzernen. 

Unternehmen mit Sitz in der EU: Alle Unternehmen innerhalb der EU müssen die neuen Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung und die digitale Berichterstattung in Echtzeit erfüllen.

Nicht-EU-Unternehmen: Unternehmen außerhalb der EU, die Waren oder Dienstleistungen an Kunden innerhalb der EU verkaufen, müssen ebenfalls die ViDA-Vorschriften einhalten. Dazu gehören die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung und die Mehrwertsteuer-Compliance bei grenzüberschreitenden Transaktionen.

ViDA wirkt sich zwar auf Unternehmen auf, die mit der EU Handel treiben, hat aber weltweite Auswirkungen, da es einen Präzedenzfall der digitalen Mehrwertsteuer-Compliance darstellt. Andere Regionen könnten ähnliche Maßnahmen ergreifen, was Unternehmen weltweit dazu veranlassen könnte, ihre Systeme für die elektronische Rechnungsstellung und die Mehrwertsteuerberichterstattung zu verbessern. 

Empfehlungen für Unternehmen innerhalb und außerhalb der EU:

• Systeme aufrüsten: Investieren Sie in eine Software für elektronische Rechnungsstellung, die Echtzeit-Berichte und die Einhaltung von EU-Standards unterstützt.
• Datenqualität sicherstellen Implementieren Sie Prozesse, um qualitativ hochwertige und genaue Daten zu erhalten.
• Auf dem Laufenden bleiben: Bleiben Sie auf dem Laufenden über die sich weiterentwickelnden Vorschriften und bewährten Verfahren zur Mehrwertsteuer-Compliance.

Ja, die Initiative „Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter“ (ViDA) wird Unternehmen dazu verpflichten, ihre Datensicherheitsprotokolle zu aktualisieren, um die Einhaltung der neuen Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung und die Echtzeit-Berichterstattung zu gewährleisten. Hier sind die wichtigsten Änderungen und Überlegungen:

Verbesserter Datenschutz: ViDA verlangt von Unternehmen die Umsetzung strenger Datenschutzmaßnahmen, um sensible Finanzinformationen zu schützen. Dazu gehört die Verwendung von Verschlüsselung bei der Datenübertragung und -speicherung, um unbefugten Zugriff zu verhindern.

Einhaltung der DSGVO: Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Datenschutzpraktiken der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) entsprechen. Dies umfasst den Schutz personenbezogener Daten, die Gewährleistung der Datensparsamkeit und die Aufrechterhaltung der Transparenz über Datenverarbeitungsaktivitäten.

Sichere Integration mit Regierungsplattformen: Lösungen für die elektronische Rechnungsstellung müssen sicher mit Regierungsplattformen verbunden sein, um Echtzeitberichte zu ermöglichen. Dies erfordert sichere APIs und Protokolle, um die Integrität und Vertraulichkeit der Daten während der Übertragung zu gewährleisten.

Regelmäßige Sicherheitsprüfungen: In der ViDA-Dokumentation wird empfohlen, regelmäßige Sicherheitsüberprüfungen und Schwachstellenanalysen durchzuführen, um potenzielle Sicherheitsrisiken im Zusammenhang mit der elektronischen Rechnungsstellung und dem elektronischen Meldewesen zu identifizieren und zu reduzieren.

Als erster globaler ViDA-fähiger Anbieter sind wir bestrebt, Unternehmen mit unseren robusten Lösungen für die elektronische Rechnungsstellung und Compliance bei der reibungslosen Umstellung auf ViDA-Konformität zu unterstützen. So unterstützen unsere Lösungen diesen Übergang:

Wichtige Unterstützungsbereiche

1. Nahtlose Integration Unsere Plattform lässt sich in jedes ERP-System integrieren, sodass Sie Ihre vorhandene Software weiterhin verwenden können, während Sie die ViDA-Anforderungen erfüllen. Diese Integration erleichtert den reibungslosen Austausch von E-Rechnungen und anderen Geschäftsdokumenten.
2. Echtzeit-Meldung: Wir unterstützen die digitale Echtzeit-Berichterstattung, die für die Erfüllung der neuen ViDA-Anforderungen von entscheidender Bedeutung ist. Unsere Plattform stellt sicher, dass Ihre Rechnungsdaten umgehend und korrekt an die Steuerbehörden übermittelt werden.
3. Compliance-Management: Wir bieten umfassende Compliance-Unterstützung und helfen Ihnen, sich in der komplexen Regulierungslandschaft zurechtzufinden. Unsere Plattform entspricht den Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung in mehr als 80 Ländern und stellt sicher, dass Sie sowohl die lokalen als auch die EU-Anforderungen erfüllen.
4. Datensicherheit: mandWir legen Wert auf robuste Datensicherheitsmaßnahmen wie Verschlüsselung und sichere Datenübertragungsprotokolle. So stellen wir sicher, dass Ihre sensiblen Finanzdaten während des Prozesses der elektronischen Rechnungsstellung geschützt sind.
5. Automatisierung: Unsere Plattform bietet Automatisierungslösungen für die Debitoren- (AR) und Kreditorenbuchhaltung (AP), die die manuelle Bearbeitung reduzieren, Fehler minimieren und die rechtzeitige Zustellung von Rechnungen sicherstellen.

Vorteile für Ihr Unternehmen

• Effizienz: Die Automatisierung Ihrer Rechnungsstellungsprozesse und die Zentralisierung Ihrer Compliance-Strategie verbessern die betriebliche Effizienz erheblich.
• Kosteneinsparungen Die Umstellung auf elektronische Rechnungsstellung reduziert die Kosten für Papierrechnungen und deren manuelle Bearbeitung.
• Skalierbarkeit: Unsere Lösungen sind skalierbar und eignen sich daher für Unternehmen jeder Größe und Branche.

Durch die Nutzung unserer Lösungen für elektronische Rechnungsstellung und Compliance können Sie einen reibungslosen Übergang zur ViDA-Compliance sicherstellen, Ihre betriebliche Effizienz steigern und eine robuste Datensicherheit gewährleisten.